Muchas empresas desarrollan soluciones tecnológicas, crean nuevos productos o mejoran sus procesos… y sin saberlo, están generando un derecho a deducciones fiscales que no están aplicando.
💡 La innovación sin estrategia fiscal es una oportunidad perdida
España ofrece uno de los marcos fiscales más favorables para la I+D+i en Europa. Las deducciones pueden llegar hasta:
- 42% del gasto en I+D
- 12% del gasto en Innovación Tecnológica (IT)
Y lo mejor: pueden aplicarse incluso si no tienes cuota, mediante el mecanismo de cash-back fiscal.
El problema no es la normativa. El problema es el desconocimiento.
🧠 ¿Qué cuenta como I+D+i ante Hacienda?
Muchos equipos técnicos creen que solo un laboratorio o una patente puede calificarse como I+D. Pero en realidad, se pueden deducir proyectos como:
- Desarrollo de software con algoritmos propios
- Optimización de procesos industriales con tecnología nueva en la empresa
- Prototipos, pilotos, pruebas con resultados inciertos
- Aplicación de inteligencia artificial o machine learning a procesos internos
Si existe una incertidumbre técnica y se resuelve con conocimiento especializado, probablemente se trate de un proyecto deducible.
🧾 ¿Qué necesita una empresa para aplicar deducciones?
Aplicar deducciones no consiste solo en añadir un número en el Impuesto de Sociedades. Para que sea seguro y eficaz, se debe:
- Identificar los proyectos correctamente desde el punto de vista técnico
- Documentar las actividades, recursos y gastos con trazabilidad
- Preparar una memoria técnica y económica adecuada
- Solicitar el Informe Motivado Vinculante al Ministerio de Ciencia (Opcional, pero muy recomendable)
Este último punto blinda jurídicamente la deducción: si Hacienda te inspecciona, el informe es vinculante.
📉 ¿Qué pasa si no se hace bien?
Una deducción mal aplicada puede:
- Ser rechazada en una inspección, con devolución e intereses
- Generar sanciones por mala praxis
- Desacreditar futuras ayudas públicas
Y lo peor: puede hacer que una empresa con potencial innovador no vuelva a aplicar deducciones nunca más por miedo o desconfianza.
✅ ¿Qué beneficios concretos puede obtener tu empresa?
- Ahorro fiscal directo: menos impuesto de sociedades a pagar
- Liquidez a corto plazo: si optas por la monetización directa (cash-back)
- Ventaja competitiva: al reinvertir ese ahorro en nuevos desarrollos
- Reputación y madurez: al ordenar y profesionalizar la gestión de la I+D+i
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